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全國內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)單位獎牌

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中國審計(jì)報宣傳照片

（供稿 審計(jì)處）2017年，獲評“全省內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)集體”，兩位同志被授予“全省內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)工作者”稱號；2018年，《中國審計(jì)報》對學(xué)校經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)做法重點(diǎn)宣傳推介，在全國同行中產(chǎn)生了較大的反響；2019年，審計(jì)署內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)監(jiān)督司司長李鳳雛專程來校調(diào)研，對學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作給予充分肯定。2020年，先后榮獲“全國內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)集體”“湖南省內(nèi)部審計(jì)示范單位”等榮譽(yù)稱號……

第十次黨代會以來，學(xué)校黨委行政充分認(rèn)識內(nèi)部審計(jì)在經(jīng)濟(jì)決策科學(xué)化、內(nèi)部管理規(guī)范化、風(fēng)險防控常態(tài)化方面的重要作用，不斷推動審計(jì)體制機(jī)制改革，持續(xù)推進(jìn)高素質(zhì)專業(yè)化審計(jì)干部隊(duì)伍建設(shè)。近年來，學(xué)校開展各類審計(jì)項(xiàng)目2,264項(xiàng)，審計(jì)金額158.68億元，增收節(jié)支1,803.21萬元，出具審計(jì)報告、審計(jì)意見書、審計(jì)決定及專項(xiàng)報告等828份，查出問題262項(xiàng)，提出審計(jì)建議209條，不斷開創(chuàng)了新時代高校內(nèi)部審計(jì)工作新局面，助推學(xué)校治理體系和治理能力現(xiàn)代化邁上新臺階。

一、強(qiáng)基固本，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)保障有力

五年來，學(xué)校適應(yīng)國家審計(jì)事業(yè)發(fā)展新形勢，在內(nèi)部審計(jì)體制機(jī)制、職責(zé)權(quán)限、人員配備和經(jīng)費(fèi)保障等方面進(jìn)行了一系列改革。一是優(yōu)化領(lǐng)導(dǎo)體制。2020年，學(xué)校積極貫徹落實(shí)中央相關(guān)文件精神，在學(xué)校黨委下設(shè)立審計(jì)委員會，黨委書記和校長共同任主任，黨委副書記和紀(jì)委書記任副主任，進(jìn)一步強(qiáng)化了黨對審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)。二是明晰職責(zé)權(quán)限。2015年學(xué)校通過章程明確“建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動等實(shí)行審計(jì)監(jiān)督。”2017年繼續(xù)推動規(guī)范化建設(shè)，進(jìn)一步優(yōu)化審計(jì)處內(nèi)部組織架構(gòu)和不同崗位的崗位職責(zé)，為學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作有效開展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。三是強(qiáng)化工作保障。通過設(shè)立專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)為內(nèi)部審計(jì)工作高效開展提供保障，并全力保障審計(jì)人員任職、晉升及薪酬待遇。

二、建章立制，內(nèi)部審計(jì)機(jī)制科學(xué)有效

學(xué)校黨委將審計(jì)工作作為全面從嚴(yán)治黨的重要抓手，創(chuàng)新了一系列體制機(jī)制。一是完善制度體系。2015年來，先后出臺湖南師范大學(xué)《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會議議事規(guī)則》《領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任告知辦法》《領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)交接辦法》《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)對象分類管理辦法》《審計(jì)整改工作辦法》《科研經(jīng)費(fèi)審計(jì)管理辦法》等規(guī)章制度，健全了任前告知、任中或離任審計(jì)、審計(jì)質(zhì)量控制、審計(jì)成果轉(zhuǎn)化運(yùn)用等高效、系統(tǒng)的全過程審計(jì)制度體系。二是規(guī)范工作流程。2017年匯編《湖南師范大學(xué)審計(jì)處工作手冊》，理清了審計(jì)處內(nèi)部架構(gòu)、崗位職責(zé)等，規(guī)范了各種類型業(yè)務(wù)的操作流程、審計(jì)文書，列示了審計(jì)處內(nèi)部制度、學(xué)校層面相關(guān)規(guī)定及上級部門法律法規(guī)，審計(jì)工作制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化水平不斷提升。三是推動成果運(yùn)用。2018年出臺《湖南師范大學(xué)審計(jì)整改工作辦法》，建立起由審計(jì)整改交辦會、審計(jì)整改回頭看、重大審計(jì)線索移交、審計(jì)整改結(jié)果公示等組成的四位一體整改監(jiān)督體系，確保各項(xiàng)整改措施落地生根。

三、德業(yè)雙修，內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍擔(dān)當(dāng)有為

學(xué)校著眼于審計(jì)復(fù)合型人才的培養(yǎng)，打造了一支信念堅(jiān)定、業(yè)務(wù)精通、作風(fēng)務(wù)實(shí)、清正廉潔的高素質(zhì)專業(yè)化內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)。一是配齊配強(qiáng)專業(yè)人員。學(xué)校現(xiàn)有正式編制審計(jì)人員10人，其中國際注冊內(nèi)部審計(jì)師（CIA）2人，注冊會計(jì)師（CPA）1人，國際注冊信息系統(tǒng)審計(jì)師（CISA）1人，注冊一級造價工程師2人，注冊一級建造師1人，專業(yè)背景涵蓋審計(jì)、會計(jì)、工程、財(cái)政、經(jīng)濟(jì)、稅務(wù)等。二是練專練全履職能力。督促審計(jì)人員每年參加中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會等各種審計(jì)培訓(xùn)班以及繼續(xù)教育，鼓勵審計(jì)人員參加各種專業(yè)技術(shù)考試，提升專業(yè)技術(shù)能力和綜合素質(zhì)，同時派出審計(jì)人員參加審計(jì)廳審計(jì)項(xiàng)目、支持巡視巡查和辦案等工作。三是培育培優(yōu)審計(jì)文化。以審計(jì)精神立身，以創(chuàng)新規(guī)范立業(yè)，以自身建設(shè)立信，逐步形成了“責(zé)任、忠誠、清廉、依法、獨(dú)立、奉獻(xiàn)”審計(jì)人員價值觀。2019年編印《黨支部工作手冊》，以黨建推動部門建設(shè)，以黨務(wù)帶動工作實(shí)務(wù)，審計(jì)文化助推審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)邁上新臺階。通過學(xué)習(xí)培訓(xùn)、研討交流、“以借代訓(xùn)”和審計(jì)文化培育等，學(xué)校審計(jì)人員綜合素質(zhì)全面提升，形成了一支知識結(jié)構(gòu)和年齡結(jié)構(gòu)較為合理的、充滿生機(jī)活力的審計(jì)隊(duì)伍，多次主持省審計(jì)廳等部門理論研究課題，在《中國內(nèi)部審計(jì)》等國際標(biāo)準(zhǔn)刊物發(fā)表多篇論文，2名同志入選“湖南省級內(nèi)部審計(jì)人才庫”。

四、精細(xì)管理，內(nèi)部審計(jì)文書檔案規(guī)范有序

學(xué)校聚焦審計(jì)文書和檔案，用“繡花”功夫推進(jìn)精細(xì)化管理。一是統(tǒng)一審計(jì)文書。先后規(guī)范了實(shí)施方案、工作底稿、審計(jì)報告等審計(jì)文書，并建立文書公文文號管理制度。二是規(guī)范審計(jì)檔案。規(guī)范了目錄、卷內(nèi)文件等基本要素，明確檔案立卷的基本內(nèi)容、排序規(guī)則和編目原則，并將所有檔案按結(jié)論性材料、證明性材料和立項(xiàng)性材料原則進(jìn)行分類管理。三是落實(shí)檔案管理責(zé)任制。堅(jiān)持“誰審計(jì)，誰立卷”“定期歸檔”責(zé)任制度，明晰檔案管理人員職責(zé)，對不同類型檔案設(shè)定相應(yīng)保管期限，并對查檔利用權(quán)限和程序作出規(guī)定，學(xué)校逐步形成了標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、制度化審計(jì)檔案管理模式，多次受到檔案管理部門的高度評價。

五、科技賦能，內(nèi)部審計(jì)信息化集約有成

學(xué)校因時而進(jìn)、順勢而為，借力科技，主動推進(jìn)審計(jì)信息化建設(shè)，為提高審計(jì)效率賦能。一是升級硬件設(shè)備。2016年投資建設(shè)了審計(jì)處局域網(wǎng)工作平臺，配備了獨(dú)立的高性能服務(wù)器，為每一名審計(jì)人員配置了品牌臺式計(jì)算機(jī)、激光測距儀等審計(jì)所需的高科技設(shè)施，支持和鼓勵審計(jì)人員參加信息化方面的在職教育和培訓(xùn)，全面提升審計(jì)隊(duì)伍信息化應(yīng)用能力，審計(jì)隊(duì)伍戰(zhàn)斗力不斷提升。二是更新軟件系統(tǒng)。先后為審計(jì)人員購置中普、廣聯(lián)達(dá)等審計(jì)軟件，及時更新升級，基本涵蓋審計(jì)現(xiàn)場管理、數(shù)據(jù)查詢分析和工程量計(jì)算等功能；不斷推動監(jiān)督關(guān)口前移，在項(xiàng)目庫管理系統(tǒng)等軟件中增設(shè)審計(jì)專用賬戶，賦予查詢分析等相關(guān)權(quán)限，實(shí)現(xiàn)對經(jīng)濟(jì)行為實(shí)時監(jiān)督。三是狠抓信息安全。在科學(xué)配備軟硬件設(shè)施設(shè)備基礎(chǔ)上，主動強(qiáng)化信息安全管理，設(shè)立信息系統(tǒng)管理員，明確不同角色職責(zé)，按照分級授權(quán)控制原則賦予審計(jì)人員合理權(quán)限。同時將審計(jì)數(shù)據(jù)置于獨(dú)立服務(wù)器上，通過硬件防火墻建設(shè)切斷與互聯(lián)網(wǎng)的連接，確保審計(jì)信息安全、高效利用。

六、同向發(fā)力，內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督震懾有威

學(xué)校不斷健全審計(jì)溝通協(xié)作機(jī)制，廣泛宣傳普及審計(jì)知識，審計(jì)環(huán)境不斷優(yōu)化，審計(jì)監(jiān)督威懾力不斷凸顯。一是強(qiáng)化協(xié)作配合。建立審計(jì)委員會、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會議等機(jī)制，健全了《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會議議事規(guī)則》，把黨委組織部、紀(jì)委辦（監(jiān)察處）、人事處、財(cái)務(wù)處等單位納入成員單位，每年召集召開聯(lián)席會議，總結(jié)工作，通報問題，研究方案，逐步形成信息共享、結(jié)果共用、重要事項(xiàng)共同實(shí)施、整改問責(zé)共同落實(shí)的監(jiān)督合力。二是廣泛審計(jì)宣傳。2016年，匯編了湖南師范大學(xué)《中層領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)知識讀本》和《科研經(jīng)費(fèi)審計(jì)知識讀本》，向全校干部職工介紹經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和科研經(jīng)費(fèi)審計(jì)相關(guān)知識、法規(guī)制度和警示案例，教職工財(cái)經(jīng)法紀(jì)意識逐步增強(qiáng)，逐步形成審計(jì)人員依法審計(jì)、文明審計(jì)、廉潔審計(jì)，干部職工理解審計(jì)、支持審計(jì)、積極配合審計(jì)的氛圍，為審計(jì)工作有序、高效開展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。三是主動加強(qiáng)與上級部門聯(lián)系。學(xué)校主動加強(qiáng)與省審計(jì)廳、省教育廳和省內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會的聯(lián)系、溝通和協(xié)作。連續(xù)4年派出審計(jì)人員參加省級預(yù)算執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目，積極派員支持省委巡視組、省紀(jì)委駐教育廳紀(jì)檢組對相關(guān)單位巡視、巡察、辦案等工作，汲取政府審計(jì)和監(jiān)督中成熟的經(jīng)驗(yàn)做法；作為湖南省教育審計(jì)學(xué)會常務(wù)理事及湘北片組組長單位，積極組織湘北片組高校每年至少開展一次教育審計(jì)理論研討活動，帶動全省教育審計(jì)工作全面發(fā)展。

看似尋常最奇崛，成如容易卻艱辛。通過幾代審計(jì)人的不懈奮斗和默默耕耘，尤其是第十次黨代會以來，學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作體制機(jī)制逐步完善，工作標(biāo)準(zhǔn)流程日趨規(guī)范，工作效率穩(wěn)步提升，審計(jì)隊(duì)伍正展現(xiàn)出勃勃生機(jī)，為深化綜合改革、推進(jìn)“雙一流”建設(shè)、規(guī)范內(nèi)部管理、防控辦學(xué)風(fēng)險、完善治理結(jié)構(gòu)貢獻(xiàn)出源源不斷的審計(jì)力量，不斷譜寫了新時代內(nèi)部審計(jì)工作的新篇章。

編輯：徐緣雪

責(zé)編：張永濤 馬鐵泉

審核：蔡頌